Česká republika má jedno z nejvyšších zdanění práce na světě, což vyplynulo i ze studie OECD zkoumající daňové zatížení mezd. Když už si jednou stát na daňové příjmy zvykne, asi se jich jen tak nevzdá. Příkladem je růst DPH, které mělo sice pomoci vynahradit výpadek příjmu z titulu nové penzijní reformy, která se zrušila, ale zvýšené daňové zatížení zůstalo.
- Česká republika se 43 % zdanění práce je na 8. místě na světě. Překonala severské země známé vysokými daněmi, jako Švédsko, Dánsko nebo Norsko.
- Průměrné daňové zatížení mzdy je v zemích OECD 36 % superhrubé mzdy.
- V součtu s odvody odváděnými zaměstnancem jde dokonce o 33,6 %.
- Nejvíce se na čísle podílejí sociální odvody odváděné zaměstnavatelem ve výši 25,4 %.
- V loňském roce se v ČR na sociálních a zdravotních odvodech vybralo rekordních 415 miliard korun. Přesto je systém v deficitu.
- Při minimální mzdě 11 000 korun hrubého zaměstnavatel odvádí státu dalších 5 100 korun na zdravotním a sociálním. Zaměstnanec musí tedy vytvořit hodnoty nad 16 100 korun.
- Nejvíce daní práci v Belgii, kde si stát vezme 54 % toho, co na zaměstnance zaměstnavatel vydá.
- Téměř nejmenší daňové zatížení mají na Novém Zélandu ve výši 17,9 %
- Nejmenší daňové zatížení mají na v Chile 7 %.
- V EU má nízké daně a odvody ze mzdy Irsko, které si z nákladů na zaměstnance bere 27,1 %.
| Zdanění práce (v procentech z nákladů na zaměstnance) | ||||||
| Celkem | Daň z příjmu | Odvody (zaměstnanec) | (zaměstnavatel) | |||
| Belgie | 54 | 20,8 | 10,9 | 22,3 | ||
| Německo | 49,4 | 15,9 | 17,3 | 16,2 | ||
| Maďarsko | 48,2 | 11,7 | 14,4 | 22,2 | ||
| Francie | 48,1 | 10,8 | 10,5 | 26,8 | ||
| Itálie | 47,8 | 16,4 | 7,2 | 24,2 | ||
| Rakousko | 47,1 | 10,8 | 13,9 | 22,4 | ||
| Finsko | 43,8 | 17,9 | 7,1 | 18,7 | ||
| Česko | 43 | 9,4 | 8,2 | 25,4 | ||
| Švédsko | 42,8 | 13,6 | 5,3 | 23,9 | ||
| Dánsko | 36,5 | 35,9 | 0 | 0,8 | ||
| Norsko | 36,2 | 17,5 | 7,3 | 11,5 | ||
| Austrálie | 28,6 | 23 | 0 | 5,6 | ||
| Irsko | 27,1 | 13,8 | 3,6 | 9,7 | ||
| Nový Zéland | 17,9 | 17,9 | 0 | 0 | ||
| Průměr OECD | 36 | 13,4 | 8,2 | 14,4 | ||
Zdanění s dětmi a bez dětí
Rozdíl mezi celkovými odvody, které platí zaměstnanec žijící v páru a s dětmi oproti zaměstnanci svobodnému bezdětnému, je v ČR na 5. nejvýraznějším místě ze všech zemí OECD. Průměrné daňové zatížení mezd v celé OECD loni kleslo na 36 %, ale k dosažení hospodářského růstu je snížení daňového zatížení opravdu nezbytné.
Daňové zatížení u nás výrazně klesá u zaměstnanců žijících v páru a s dětmi a patříme k zemím, kde jsou rodiny zvýhodněné.
- Největší daňové zatížení osob s dětmi je ve Francii 40 %
- Ve Finsku 39,2 %
- V Belgii 38,6 %
- Česká republika je až na 19. místě.
- Daňové zvýhodnění v Lucembursku – rozdíl mezi bezdětnými a rodiči je 22,3 procentních bodů, dále pak v Kanadě, Irsku a Slovinsku.
- Stejné daňové zatížení je v Chile a Mexiku.
Daňové zatížení mezd rodin s dětmi v roce 2016
| Země | Daně a odvody |
| Francie | 40 % |
| Finsko | 39,2 % |
| Belgie | 38,6 % |
| Itálie | 38,6 % |
| Řecko | 38,3 % |
| Švédsko | 38 % |
| Rakousko | 36,5 % |
| Turecko | 36,4 % |
| Německo | 34 % |
| Španělsko | 33,8 % |
| Maďarsko | 33,7 % |
| Nizozemsko | 32,2 % |
| Lotyšsko | 31,7 % |
| Norsko | 31,6 % |
| Polsko | 30,8 % |
| Slovensko | 28,9 % |
| Portugalsko | 28,2 % |
| Estonsko | 28,1 % |
| Česká republika | 27,2 % |
| Japonsko | 27,1 % |
| Dánsko | 26,1 % |
| Velká Británie | 25,8 % |
| Slovinsko | 23,9 % |
| Island | 23,9 % |
| USA | 20,8 % |
| Mexiko | 20,1 % |
| Korea | 20 % |
| Izrael | 19,4 % |
| Austrálie | 18,1 % |
| Lucembursko | 16,1 % |
| Kanada | 11,9 % |
| Švýcarsko | 9,1 % |
| Irsko | 8,3 % |
| Chile | 7 % |
| Nový Zéland | 6,2 % |
Daňové zatížení bezdětných osob v roce 2016
| Země | Podíl daní a odvodů |
| Belgie | 54,0 % |
| Německo | 49,4 % |
| Maďarsko | 48,2 % |
| Francie | 48,1 % |
| Itálie | 47,8 % |
| Rakousko | 47,1 % |
| Finsko | 43,8 % |
| Česká republika | 43,0 % |
| Švédsko | 42,8 % |
| Slovinsko | 42,7 % |
| Lotyšsko | 42,6 % |
| Slovensko | 41,5 % |
| Portugalsko | 41,5 % |
| Řecko | 40,2 % |
| Španělsko | 39,5 % |
| Estonsko | 38,9 % |
| Lucembursko | 38,4 % |
| Turecko | 38,1 % |
| Nizozemsko | 37,5 % |
| Dánsko | 36,5 % |
| Norsko | 36,2 % |
| Polsko | 35,8 % |
| Island | 34,0 % |
| Japonsko | 32,4 % |
| USA | 31,7 % |
| Kanada | 31,4 % |
| Velká Británie | 30,8 % |
| Austrálie | 28,6 % |
| Irsko | 27,1 % |
| Korea | 22,2 % |
| Izrael | 22,1 % |
| Švýcarsko | 21,8 % |
| Mexiko | 20,1 % |
| Nový Zéland | 17,9 % |
| Chile | 7,0 % |
Rozumná podpora budoucí zaměstnanosti a růstu by byla právě zde. Současná situace, kdy je nám neustále opakováno, jak je na tom česká ekonomika dobře a máme dobrou kondicí trhu práce, je přece ideální dobou ke snížení. Zaměření na zdanění práce je v České republice vysoké a omezuje flexibilitu trhu práce. Ten by mohl mnohem pružněji reagovat na hospodářský vývoj.
- Daňové zatížení oproti předchozímu roku kleslo ve 14 z 35 členských států.
- Nejvýrazněji v Rakousku o 2,47 procentního bodu.
- V Belgii o 1,32 procentního bodu.
- Ve 20 zemích daňové zatížení mírně stouplo.
- Nejvýrazněji stouplo v Řecku o 1,6 procentního bodu.
Odvody zpomalují růst mezd. Ty mají kromě konkurenceschopnosti problém i s hledáním nových zaměstnanců. Pokud zaměstnanec stojí firmu 40 000 korun, po zaplacení všech pojištění a daně dostane pouze 22 600 korun. Za tento plat ale mnozí kvalifikovaní zaměstnanci odmítají pracovat, i když v nákladech stojí společnost dost peněz. O výši minimální mzdy, kdy zaměstnanec stojí firmu 16 100 korun a dostane 11 000 korun hrubého a zbytek odvede na zdravotním a sociálním ani nemluvě. Kolik z vás za to chodí do práce a kolik z vás, co to čtete si myslí, že by za to do práce ani nešlo…
Řada firem by určitě snížení odvodů uvítala. Nelze jistě zaručit, že by peníze přišly opravdu do rukou zaměstnanců, protože to není jen v EU, ve státu a v politicích, ale především v lidech. Pokud by ale byla situace zaměstnavatelům ulehčena, mělo by to pozitivní vliv na výkon naší ekonomiky s podporou vyšší konkurenceschopnosti firem.
Zdroj: Češi platí vyšší daně a odvody ze mzdy než Švédi
Zdroj: Kolik vám strhnou z výplaty? České odvody patří k nejvyšším, s dětmi si ale výrazně polepšíte
Zdroj: Kolik vám strhnou z výplaty? České odvody patří k nejvyšším, s dětmi si ale výrazně polepšíte